ゲムフォレックスなど海外FXの税金と税率

本業としてだけでなく、”副業”としても大きな人気を集めているFXトレードは、1万円が100万円に、100万円が1億円に、と夢のある投資形態の1つです。 海外FX業者の中でもトップクラスの人気を誇るゲムフォレックスは、最大レバレッジが1,000倍、追証なしのゼロカットシステムも導入しているので、借金を抱えてしまう心配なくハイレバトレードを仕掛けることが可能なFX業者なのです。 そんな期待が持てるFXトレードですが、「FXトレードでお金をたくさん稼いだら税金はどうなるんだろう？」と不安を感じ、ネットでFXの税金について調べたりしていませんか？ 今回は、ゲムフォレックスのFXトレードで利益が出た際にかかってくる税金や、必要な手続きについて見ていきます。

海外のFXトレードにかかる税金

国内外に問わず、FXトレードで利益を出すことが出来た場合、その利益分に対して課税がなされます。 たまに「国内のFXよりも海外のFXの方が高い税金を払わなければいけない」と、誤解されている方が一部いるものの、実際そんなことはありません。 国内FXの場合、FXで獲得した利益に対してだけ一律20.315％が課税されるので、海外FXのように本業の給与に影響することはありません。 とはいうものの、FX本業での収入が安定していない、もしくは収入がまだまだ低い、という方であれば「国内のFXよりも海外のFXの方が支払う税額が少なかった」というケースも十分に考えられます。 FXトレードにでかかってくる税金とはいえ、きちんと税務申告、納税してしまえば特に心配することは何もありません。 しかしながら、FXトレードでかかってくる税金の知識がないまま、利益分をそのままにしてしまう、意図的に申告しないといった場合、申告忘れや脱税といった形で大きなペナルティを課せられてしまうリスクがあります。 ここからは海外FXトレードにかかる税金について見ていくことにしましょう。

国内FXと海外FXに共通していること

国内FXと海外FXでは、税金の仕組みについていくつか違いがあるものの、中には共通している部分もあります。それは

• FXで得た利益には『所得税』と『住民税』が課せられる
• 節税対策で『経費を申告して控除』をすることができる
• 納税するために『確定申告』が必要

といった点です。 国内FXと海外FXでは、そもそも税制上の取り扱いがまったく異なるため、しっかり認識した上で税金に関する知識を身に付けておく必要があります。

海外FXの課税方法

海外FX会社で口座開設して利益が出た場合、得た利益分に対して税金が課せられます。 海外FXの場合、『総合課税』が適用されます。 総合課税とは、「給料や不動産収入や海外FXで得た利益(雑所得)などの、総合課税が適用されるすべての所得を合計した金額に対し税金が課せられる」というものです。 総合課税として分類されるものには

• FX仮想通貨、アフィリエイトなどの雑所得
• 給与所得
• 不動産所得
• 事業所得

などがあります。 例えば、本業の給与で「500万円」、副業FXで「200万円」の利益を得た場合、500＋200＝700万円。上記２つの収入を合計した700万円に対して納税額が計算されます。

海外FXの税率

海外FXで利益を得ると、以下の条件で課税されることになります。

• 所得税⇒５～45％
• 住民税の所得割⇒10％
• 復興特別所得税2.1％
• 給与所得や不動産所得と一緒に総合課税が適用される

海外FXの場合「所得合計が多ければ多いほど税率が上がっていく仕組み」となっており、これを『累進課税』と呼んでいます。 課税される金額の税率や控除額については以下にまとめてみました。

所得金額の合計	税率	控除される額
195万円以下	５％	０円
195～330万円以下	10％	97,500円
330～695万円以下	20％	427,500円
695～900万円以下	23％	636,000円
900～1,800万円以下	33％	1,536,000円
1,800～4,000万円以下	40％	2,796,000円
4,000万円～	45％	4,796,000円

累進課税では、所得の合計によって表のように税率が変化します。 税額をご自身で算出したいという方は 「税額＝所得の合計金額×税率－控除額」 によって算出できます。 海外FXの場合には、このような形で税金を支払うことになるため、累進課税についてはしっかり覚えておきましょう。

税金に関する注意点

さて、これまでゲムフォレックスのFXトレードにて利益が出た場合の、税金の種類や税率について見てきました。 期限内にきちんと申告をし、トレードで獲得した利益に対する納税額をきちんと納付すれば特段問題ありませんが、もしも納税を忘れてしまったらどうなるのでしょう？

税金逃れはできない

FXトレードで利益が出たら20％もの税金が課せられるので「どうにかして税金逃れする方法はないだろうかか？」と考えているも中にはいるとは思いますが、“絶対”に納税逃れはしてはいけません。 もし海外FXの利益を申告せずに黙っていたとしても、必ずバレると思ってください。 ではどうしてバレるのかというと、

• 海外銀行から日本の銀行に100万円を超える着金があった場合、日本の銀行は『国外送金等調書』を税務署に提出しなければならない
• 日本の国税局が海外の徴税機関に情報の公開を申請できる

という理由からです。そのため悪いことは考えずにきちんと納税は行いましょう。

納税を怠ると延滞税・無申告加算税が課税される

もしFXトレードで得た利益についてうっかり忘れてしまい、納税期限を過ぎてしまったとしたら、その場合は『延滞税』と『無申告加算税』が課税されてしまいます。 延滞税とは、法律で定められた納付期限までに支払われるべき税金を納付していない場合に課税されるもの。無申告加算税とは、本来の納税額に対して15～20％を上乗せして課税されるものを言います。 ただし、これ以上に意図的に所得を隠すなどの悪質なケースに対しては『重加算税』が課せられます。 この重加算税は本来の納税額に対して40％の上乗せとなってしまうものです。

最悪のケースでは逮捕されることも

所得を隠した上、加算税の支払いを拒否するといった悪質なものに関しては、最悪の場合には逮捕されてしまうこともあります。そういった事態に陥らないためにも、税金はきちんと支払うようにしなければなりません。

まとめ

今回は海外のFXで得た利益に対する税金の仕組みや、納税し忘れた場合の注意点などについて紹介しましたがいかがでしたか？ FXトレードに限らず、納税は国民の義務。 納税逃れを考えたり、脱税に手を染めたりすることがないよう、税金に関しての知識をしっかり身に付けておくようにしましょう。一度FXトレード時の納税の形態がわかれば、次年度以降は何も問題ありません。 最後までお付き合いいただきありがとうございました。

海外FX総合ランキング

第1位XM（エックスエム）

すべての要素がハイレベルなオールラウンダー

XMは2009年に設立した海外FXで、日本人にとっての海外FXの代名詞と言っても過言ではありません。それくらい多くの日本人トレーダーがXMを利用しています。XMはすべての要素においてハイレベルで、まさにオールラウンダーと呼ぶのにふさわしい存在です。最大レバレッジ999倍、口座開設ボーナス、入金ボーナス、日本人スタッフによる日本語サポートなど海外FXに期待するサービスや条件はほとんど網羅しています。海外FX初心者向けのコンテンツも充実していますし、資金もしっかりと分別管理されています。海外FXを始めるならまずXMから、と言ってもいいくらいです。

• 最大999倍というハイレバレッジで資金効率もアップ
• 口座開設ボーナスや入金ボーナスが常時開催されている
• 日本人スタッフが在籍しているので日本語サポートも安心
• ロイヤルティプログラムでよりお得にトレードができる
• 追証なしのゼロカットシステム採用でリスクを抑えられる

• スプレッドがやや広い傾向にある
• スワップポイントはマイナスのほうがやや目立つ
• 口コミなどではスリッページに関するものが目立つ
• 回答時間が遅いカスタマーサポート
• プラットフォームの安定性に課題あり

最大レバレッジ	ゼロカットシステム	EA(自動売買)	両建て	スキャルピング	手数料
1,000倍	あり	あり	可	可	あり

最小スプレッド	口座開設ボーナス	入金ボーナス	その他ボーナス
ドル円0.0pips～	約13,000円（現在）	最大約55万円（現在）	ロイヤルティプログラム（現在）

常時開催の口座開設ボーナス

XMで口座開設ボーナスにあたるのが取引ボーナスプロモーションです。常時開催で約13,000円のボーナスを受け取ることができます。最初のリアル口座を開設するだけで13,000円相当のクレジットが付与されるので、初回入金の必要なくXMの商品やサービスを試すことができます。ボーナスのみの出金はできませんが、ボーナスを利用して得た利益はいつでも出金することができます。ただ、出金の際には出金額に応じた相当額の取引ボーナスが消失しますので注意しておきましょう。また、口座開設日から30日以内にボーナスの請求をしないと無効になってしますので、注意しておきましょう。

2段階になっている入金ボーナス

XMの入金ボーナスは最大約55,000円まで100%、最大総計額約55万円まで20%の2段階式ボーナスとなっています。獲得利益はいつでも出金可能となっていますが、その際の出金資金に対して一定の取引ボーナス額が差し引かれる形になりますので注意しておきましょう。基本的にこの入金ボーナスは取引口座へ資金を入金するすべてのユーザーを対象としており、最高ボーナス金額に達するまでは自動的に付与されることになります。ただし、XMTrading Zero口座は入金ボーナスの受け取り対象外となりますので、注意しておきましょう。

第2位IS6FX（アイエスシックスエフエックス）

大幅なリニューアルを経て魅力を増した海外FX

IS6FXはもともと2016年にis6comとしてサービスをスタートさせた海外FXです。2020年10月12日にGMOグループ・GMOグローバルサインのイギリスCS元副社長ヌーノ・アマラル率いるITコンサルティング企業「TEC Wrold Group」に買収されて、現在のIS6FXという名前に変わりました。充実した日本語サポートや入出金サービス、ボーナスキャンペーンが魅力となっています。リニューアル後には、以前から指摘されていた取扱銘柄の少なさや入出金の遅さを改善し、よりよい海外FXへと進化しています。

• レバレッジは最大6,000倍なのでかなり資金効率を高められる
• ボーナスキャンペーンが充実しているのでお得感がある
• 情報コンテンツが充実しているので初心者の方でも安心できる
• 公式サイトも日本語対応でサポートの日本語対応も質が高い
• 追証なしのゼロカットシステム採用でリスクを抑えられる

• 定番ではあるものの取引プラットフォームがMT4のみ
• 口座タイプによってはEA（自動売買）が使えない
• 資金管理は徹底しているものの不安が残る

最大レバレッジ	ゼロカットシステム	EA(自動売買)	両建て	スキャルピング	手数料
6,000倍	あり	あり	可	可	あり

最小スプレッド	口座開設ボーナス	入金ボーナス	その他ボーナス
ドル円0.8pips～	約5,000円(現在)	最大約100万円(現在)	なし(現在)

口座開設ボーナス

IS6FXには他の海外FXと同じように、口座開設ボーナスがあります。スタンダード口座を開設した場合に限りますが、新規口座開設で5,000円分の取引ボーナスを受け取ることができます。入金をしなくとも、この口座開設ボーナスだけでIS6FXでの取引ができるようになります。もともとどこの海外FXでも口座開設ボーナスというのは、「実際に使って試してみてください」といった意味合いが強いです。ボーナスの金額だけを見ると他の海外FXのほうが魅力的な部分もあるかもしれませんが、口座開設だけで5,000円も受け取れるのであれば十分でしょう。

当選した方のみ入金100%ボーナスキャンペーン

IS6FXでは期間限定で入金100%ボーナスキャンペーンもおこなっています。2021年12月20日（月）07:00 から2021年12月25日（土）07:00 までと限られていますが、当選すれば上限の100万円に達するまで何度も入金ボーナスを受け取ることができます。入金した金額がそのままボーナスになりますので、単純に証拠金が2倍になります。ただし、100%ボーナスは銀行振込での入金に限り、クレジットカードでの入金になってしまうと半分の50%ボーナスになってしまいますので注意しておきましょう。こちらもスタンダード口座のみが対象となるボーナスキャンペーンです。

第3位BigBoss（ビッグボス）

クイック口座なら最短3分でトレード開始！

BigBoss は2013年に設立した海外FXです。話題を集めた仮想通貨なども取り扱っていますので、FXトレーダーだけではなく、仮想通貨トレーダーも多く利用しています。最大999倍というハイレバレッジに加えて、豪華な入金ボーナスや取引ボーナス、高品質な日本語サポートや選択肢豊富な入出金方法も魅力となっています。セントビンセントおよびグレナディーン諸島で金融ライセンスを取得しており、追証なしのゼロカットシステム採用、証拠金の分別管理などを徹底しています。トレードを始めやすく、トータルで見ても使いやすい海外FXと言えるでしょう。

• 最大999倍という資金効率を高める圧倒的なハイレバレッジ
• 入金ボーナスや取引ボーナスがとにかく豪華
• 高品質な日本語サポートを提供する多言語対応のサポートチーム
• 入出金の方法が充実していて、なおかつ入出金がスピーディー
• 追証なしのゼロカットシステム採用でリスクを抑えられる

• 取得している金融ライセンスがややマイナー
• 幅広い銘柄を取り扱っているものの、数自体はそう多くない
• 取引プラットフォームはMT4（MetaTrader 4）のみ

最大レバレッジ	ゼロカットシステム	EA(自動売買)	両建て	スキャルピング	手数料
999倍	あり	あり	可	可	あり

最小スプレッド	口座開設ボーナス	入金ボーナス	その他ボーナス
ドル円0.6pips～	なし	最大約88万円（現在）	取引ボーナス（現在）

最大約88万円の入金ボーナス

BigBoss では8周年記念クリスマス企画のひとつとして、2021年12月17日から12月31日までの期間中、最大約88万円の入金ボーナスをプレゼントしてくれます。2021年11月15日から12月16日までの期間中での累積入金額が全部リセットとなり、再び入金すればまた最大約88万円までのボーナスを受け取ることができます。もし12月16日までの期間中に出金してしまって入金ボーナス付与対象外となってしまった場合でも、再度入金をすればまた入金ボーナスが付与されるようになっています。BigBossキャンペーン史上でも最高の金額となっていますので、是非、積極的に活用していきましょう。

取引ボーナスが2倍

BigBossの8周年記念クリスマス企画にはもうひとつプレゼントがあります。それは2021年12月17日から12月31日までの期間中、取引ボーナスが2倍になるというものです。Forex MajorとForex Minorでは1ロットの取引ごとに通常440円相当の取引ボーナスがキャンペーン期間中は2倍の880円相当発生します。（各週で取引の合計ロット数を算出し、合計ロット数に応じて付与）暗号通貨CFDでは10万ドルの取引ごとに通常550円相当の取引ボーナスがキャンペーン期間中は2倍の1100円相当発生します。（通貨ペアごとに各週で1ロットあたりのボーナス額を算出し、合計ロット数に応じて付与）

第4位FXGT（エフエックスジーティー）

業界初を謳っているハイブリッド取引所

FXGTは2019年12月にサービスを開始したハイブリッド取引所です。仮想通貨をはじめとする豊富な取扱銘柄数に加えて、頻繁に開催されている各種キャンペーンが印象的です。中でも最大の特徴と言えるのが、通常の外国為替FX（通貨ペア）と仮想通貨FXのどちらにも対応しているという部分です。ハイブリッド取引所を名乗り、実際にハイブリッド取引所と呼ばれている所以でもあります。取引だけはなく、入出金通貨や口座通貨にも数種類の仮想通貨を使えるようになっており、そのあたりもとても便利です。またトレンドやニーズにも敏感なので、取引条件の改善などにも積極的です。

• ボーナスキャンペーンがとにかく豪華で頻繁に開催される
• 通貨ペアも仮想通貨も最大レバレッジ1,000倍で取引できる
• CFD銘柄の取り扱いが多く、トレードの選択肢が豊富
• 日本語によるサポートが高品質で万が一のときでも安心
• 追証なしのゼロカットシステム採用でリスクを抑えられる

• スプレッドがやや広い傾向にある
• 定番のMT4の取り扱いはなく、取引ツールはMT5のみ
• 過去にシステムエラーによる入出金トラブルがあった

最大レバレッジ	ゼロカットシステム	EA(自動売買)	両建て	スキャルピング	手数料
1,000倍	あり	あり	可	可	あり

最小スプレッド	口座開設ボーナス	入金ボーナス	その他ボーナス
ドル円1.4pips～	5,000円(現在)	最大200万円(現在)	上限100万円ボーナス(現在)

新規登録でもれなく5,000円プレゼント

日本時間の2021年12月1日17:00:00から1月4日16:29:59までの期間、FXGTではFXGTに新規登録の方、もしくは既に登録していてアカウント認証が完了していない方がこの期間中にアカウント認証を完了した場合、MT5口座に5000円分のボーナスが付与されるキャンペーンを開催しています。対象となるのはスタンダード口座、ミニ口座、FX専用口座になります。期間限定ではありますが、一般的な海外FXで言うところの口座開設ボーナスにあたるものと考えていいでしょう。ただし、登録ボーナスのみでトレードをおこなって、利益の出金をするのであれば300ドル相当額以上である必要があります。

初回100%＋以降30%入金ボーナス

2021年9月1日からの期間限定でFXGTのeWalletに入金した後、eWalletからMT5口座へ資金を移動させると入金額と入金回数に応じてボーナスがもらえる入金ボーナスも開催されています。終了期限は未定なので、今のうちに利用しておきましょう。初回入金は入金額の100%でボーナス上限は7万円(または相当額)、以降の入金は入金額の30%でボーナス上限は全期間を通して200万円となっています。対象となる口座はスタンダード口座・ミニ口座・セント口座です。2021年1月25日に全ユーザーの入金回数カウントがリセットされています。既に入金を済ませているユーザーでも対象となる可能性があります。

第5位Exness（エクスネス）

日本に舞い戻ってきたハイスペック海外FX

Exness は2008年に設立された海外FXになります。ご存知の方もいるかもしれませんが、実はExnessは一時的に日本から撤退していました。しかしながら、2020年に入ってから日本語公式サイトや日本語サポートを充実させ再び日本人トレーダーへとアプローチをかけ始めたのです。レベルアップして日本に舞い戻ってきたハイスペックになったExnessの存在は日本人トレーダーにとっては本当にありがたい限りです。海外FXの魅力がぎゅっと詰まったスペックとなっており、今後もさらなるサービスの拡大が期待できます。これからにも注目の海外FXです。

• レバレッジ無制限という選択肢がある
• 取り扱っている銘柄がとにかく多いので選択肢が豊富
• 取引プラットフォームはMT4とMT5でバッチリ
• 高品質な日本語でのサポートがあるので万が一のときでも安心
• 追証なしのゼロカットシステム採用でリスクを抑えられる

• レバレッジ制限があり、人によっては厳しく感じられる
• スワップポイントがほとんどつかないので期待できない
• ボーナスキャンペーンは不定期開催でその頻度も少ない

最大レバレッジ	ゼロカットシステム	EA(自動売買)	両建て	スキャルピング	手数料
無制限	あり	あり	可	可	あり

最小スプレッド	口座開設ボーナス	入金ボーナス	その他ボーナス
ドル円0.0pips～	なし（現在）	なし（現在）	なし（現在）

レバレッジ無制限という選択肢

レバレッジというのは資金効率を高めるためのものです。Exnessを含めた海外FXというのは国内FXとは比較にならないようなハイレバレッジが魅力となっています。海外FXでハイレバレッジというと何千倍といったものを思い浮かべる方も多いでしょうが、実はExnessではレバレッジ無制限という選択ができるようになっています。有効証拠金が0ドルから999ドルまでの間に限りますが、逆にこの有効証拠金であれば最大レバレッジ無制限でとてつもない規模のトレードができるようになるのです。他の海外FXを圧倒するようなレバレッジだと言えるでしょう。

取り扱っている銘柄がとにかく多い

Exnessでは取り扱っている銘柄がとにかく多いです。107の通貨ペア、81の株式及び指数、13の仮想通貨、12の貴金属及びエネルギーといったラインナップになっています。取り扱っている銘柄がすべて必ず儲かるというわけではないのですが、やはり選択肢が多ければ多いほどいろいろな形でのチャレンジができるようになります。特に、今は仮想通貨やエネルギーに注目している方も多いでしょうから、Exnessのラインナップであれば文句なしでしょう。また、Exnessの場合にはこれから取り扱い銘柄が増える可能性もありますので、そのあたりでも期待が持てます。